일용직 세금, 15만원 먼저 빼고 계산해요
일용직은 일반 직원과 세금 계산법이 달라요. 하루 일당에서 근로소득공제 15만원을 먼저 빼고, 남은 금액에만 세금을 매깁니다. 그래서 일당이 낮으면 세금이 아예 안 붙어요.
일용직 1일 소득세 = (일당 − 15만원) × 2.7%6% 세율 × (1 − 근로소득세액공제 55%) = 2.7% · 지방소득세 = 소득세 × 10% · 세금 1,000원 미만이면 소액부징수(0원)
예를 들어 일당 20만원이면 (200,000 − 150,000) × 2.7% = 1,350원이 하루 소득세고, 지방소득세 135원을 더해 하루 1,485원이 빠져요. 일당이 약 18.7만원 이하면 세금이 1,000원 미만이라 소액부징수로 0원이 됩니다.
이렇게 계산하세요
- 하루 일당(세전)을 입력합니다.
- 실제 일한 날수를 입력합니다.
- '급여 계산하기'를 누르면 총급여·소득세·지방소득세·실수령액이 나옵니다.
일용직 원천징수 기준 (2026)
| 항목 | 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 근로소득공제 | 1일 15만원 | 일당에서 먼저 공제 |
| 세율 | 6% 단일 | 과세표준에 적용 |
| 근로소득세액공제 | 55% | 산출세액에서 공제 |
| 실효 공제율 | (일당−15만) × 2.7% | 6% × 45% |
| 소액부징수 | 1일 세금 1,000원 미만 면제 | 일당 약 18.7만 이하 0원 |
| 지방소득세 | 소득세 × 10% | 소득세에 연동 |
주의점 — 5인 미만/이상과 상용 전환
일용직 세금 계산은 사업장 규모와 무관합니다. 다만 상시 5인 이상 사업장이면 일용직이라도 연장·야간·휴일근로에 가산수당(50%~)을 줘야 하고, 5인 미만은 그 의무가 없어요(가산은 일당과 별도).
| 구분 | 상시 5인 이상 | 상시 5인 미만 |
|---|---|---|
| 일용직 세금(원천징수) | 동일 적용 | 동일 적용 |
| 연장·야간·휴일 가산 | 의무(별도) | 없음 |
| 최저임금 | 의무 | 의무 (동일) |
한 가지만: 같은 사업장에서 3개월 이상 계속 일하면 세법상 일용직이 아니라 상용 근로자로 봐요. 그때는 일용직 원천징수 대신 간이세액표가 적용됩니다.
실무 예시 — 숫자로 따라가 볼게요
일당 20만원 · 10일
1일 소득세 = (200,000 − 150,000) × 2.7% = 1,350원 · 지방세 135원
총급여 = 200,000 × 10 = 2,000,000원
총 세금 = (1,350 + 135) × 10 = 14,850원 → 실수령 1,985,150원
총급여 = 200,000 × 10 = 2,000,000원
총 세금 = (1,350 + 135) × 10 = 14,850원 → 실수령 1,985,150원
일당 18만원 · 20일 (소액부징수)
1일 소득세 = (180,000 − 150,000) × 2.7% = 810원 → 1,000원 미만 → 0원
총급여 = 180,000 × 20 = 3,600,000원 · 세금 0원
→ 실수령 = 3,600,000원 (세금 공제 없음)
총급여 = 180,000 × 20 = 3,600,000원 · 세금 0원
→ 실수령 = 3,600,000원 (세금 공제 없음)
일당이 18.7만원을 넘으면 그때부터 세금이 붙어요. 우리 일용직 일당과 일수를 위 계산기에 넣어보세요.
자주 묻는 질문
일용직 소득세는 어떻게 계산하나요?
일당에서 15만원을 빼고 6% 세율을 매긴 뒤 근로소득세액공제 55%를 적용해요. 결국 (일당 − 15만원) × 2.7%가 1일 소득세이고, 지방소득세는 그 10%가 더 붙습니다.
소액부징수가 뭔가요?
하루 원천징수할 소득세가 1,000원 미만이면 징수하지 않는 규정이에요. 그래서 일당이 약 187,000원 이하면 1일 소득세가 0원이 됩니다.
일당 얼마부터 세금이 붙나요?
일당이 약 187,000원을 넘으면 1일 소득세가 1,000원 이상이 되어 원천징수돼요. 그 이하는 소액부징수로 0원입니다.
일용직도 4대보험을 내나요?
고용·산재보험은 대부분 적용되고, 국민연금·건강보험은 1개월 이상이면서 월 8일 이상 또는 60시간 이상 등 조건을 충족할 때 대상이에요. 이 계산기는 세금 원천징수만 계산하며 4대보험은 별도입니다.
3개월 이상 계속 일하면요?
같은 사업장에서 3개월 이상 계속 고용되면 세법상 일용직이 아니라 상용 근로자로 봐요. 그러면 일용직 원천징수 대신 간이세액표가 적용돼 계산 방식이 달라집니다.