소상공인 장부 작성 방법 — 세금 아끼는 가계부 쓰는 법

"장부 그거 꼭 써야 하나, 귀찮은데" 하고 미뤄두신 적 있으시죠? 그런데 이게 안 쓰면 손해가 고스란히 내 세금으로 돌아옵니다. 장사하며 쓴 돈(경비)을 장부에 적어두면, 그만큼 소득에서 빼주기 때문에 낼 세금이 줄어들거든요.

겁부터 먹지 마세요. 생각보다 어렵지 않고, 요즘은 자동으로 해주는 무료 툴도 많습니다. 하나씩 짚어드릴게요.

최신 정보 기준 · 2026년 6월 — 최신 정보를 반영했습니다.

장부 쓰면 왜 세금이 줄어드냐면요

말로만 들으면 와닿지 않으시죠. 실제 가게로 예를 들어보겠습니다.

장부, 종류부터 간단히 알고 가요

장부라고 다 같은 게 아니에요. 매출 규모에 따라 두 가지로 나뉘는데, 내가 어디에 해당하는지만 보시면 됩니다.

구분	대상	난이도
간편장부	연매출 7,500만원 미만	쉬움
복식부기	연매출 7,500만원 이상	어려움 (세무사 필요)

간편장부, 이렇게만 쓰면 됩니다

거창하게 생각할 필요 없어요. 들어온 돈과 나간 돈, 딱 두 가지만 꾸준히 적어두는 거예요. 가계부 쓰듯이요.

• 영수증은 꼭 받아두세요 — 경비로 인정받는 증거가 됩니다.
• 사업용 카드는 따로 쓰세요 — 개인 지출이랑 섞이면 나중에 정리하기 골치 아파요.
• 현금으로 썼을 때도 현금영수증 챙기시고요.

손으로 다 적기 힘들죠? 무료 툴 쓰세요

"매일 적을 시간이 어디 있냐"고요? 맞습니다. 그래서 요즘은 알아서 모아주는 무료 도구들이 잘 나와 있어요.

• 홈택스 간편장부 — 국세청에서 무료로 제공합니다.
• 캐시노트 — 카드매출을 자동으로 모아줘요, 무료고요.
• 쿠콘 장부 — 영수증을 사진만 찍으면 알아서 입력됩니다.

참, 어떤 게 경비로 인정되나 궁금하시죠

막상 적으려면 "이것도 경비로 쳐주나?" 헷갈리실 거예요. 흔히 인정되는 것들만 모아봤습니다.

• 식재료·원재료비
• 임대료, 관리비
• 직원 인건비와 4대 보험
• 광고·홍보비 (배달앱 광고, SNS 광고도 포함돼요)
• 소모품비 (포장재, 위생용품 등)
• 전기·가스·수도 같은 공과금

오늘 내용, 짧게 정리할게요

• 연매출 7,500만원 미만이면 간편장부면 충분
• 캐시노트로 매출은 자동 집계
• 영수증은 무조건 받아두기
• 사업용 카드는 따로 쓰기

장부는 한 번에 몰아 쓰면 엄두가 안 나지만, 도구의 도움을 받으면 사실 손 갈 일이 별로 없어요. 오늘 캐시노트 같은 앱 하나 깔아서 카드부터 연동해두세요. 내년 종합소득세 신고 때 "이거 진작 할 걸" 하실 겁니다.

내 업종은 복식부기 기준이 얼마일까 (2026)

위에서 간편장부·복식부기를 매출로 나눴는데, 사실 그 기준선은 업종마다 다릅니다. 직전연도 수입금액이 아래를 넘으면 복식부기 의무예요.

업종	복식부기 의무 기준(직전연도 수입)
도소매·농림어업·부동산매매 등	3억원 이상
제조·숙박·음식점·건설 등	1억 5,000만원 이상
임대·교육·서비스업 등	7,500만원 이상

그 미만이면 간편장부 대상이에요. 단, 변호사·세무사 같은 전문직과 법인은 매출과 상관없이 무조건 복식부기입니다.

자주 묻는 질문

복식부기 의무인데 간편장부로 신고하면 어떻게 되나요?

장부를 안 쓴 것으로 봐서 무기장 가산세가 붙고, 경비도 실제대로 인정받기 어려워 세금이 늘어요. 의무 대상이면 세무사와 복식부기로 가는 게 결국 이득입니다.

무기장 가산세는 얼마나 되나요?

산출세액의 20%예요. 다만 신규 개업자나 직전연도 수입이 4,800만원 미만이면 가산세 대상에서 빠집니다.

세무사 꼭 써야 하나요?

간편장부 대상이면 앱으로 직접 충분해요. 복식부기 의무가 되거나 매출·경비가 복잡해지면 그때 세무사를 쓰는 게 시간·세금 양쪽에 이득입니다.

경비 증빙(영수증)을 못 챙겼으면 인정 못 받나요?

원칙적으로 증빙이 있어야 안전해요. 카드·현금영수증·세금계산서로 자동으로 잡히는 걸 우선 쓰고, 부득이한 현금 지출은 간이영수증이라도 모아두세요.

장부와 증빙은 언제까지 보관해야 하나요?

관련 증빙은 보통 5년간 보관하는 게 안전해요. 세무조사나 경정청구 때 근거가 되기 때문입니다.